寫申報稅表填常見錯誤一覽表

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寫申報稅表填常見錯誤一覽表 (Checklist of Common Errors When Preparing Your Tax Return)
在提交您報稅表之前，檢查報稅表確定它是正確而且完整的。下面的一覽表可以幫助您避免常見的錯誤：
•    您是否考慮以電子方式報稅？以電子方式提交報稅表，可避免許多常見的錯誤可藉由電腦軟件得以避免或更正。依收入高低而定，您甚至可能有資格使用國稅局的免費報稅軟體以電子方式報稅。網站上提供更多信息。
•    是否在報稅表裡清楚地以印刷體書寫您的姓名，社會安全號碼和地址，包括郵政編號？注意，如果您已婚，但分開報稅，不要在報稅表上填寫您的配偶的姓名，地址和社會安全號碼。
•    是否填寫了自己以及您的配偶，您的被撫養人，還有符合資格申請低收入抵稅優惠或是子女抵稅優惠的姓名，社會安全號碼和地址，其內容和社會安全卡上所顯示的完全相同？如果有任何姓名變更，請務必聯絡 社會安全局或致電 800-772-1213。
•    檢查您是否只填了一種報稅身份？
•    是否勾選了適當的選項並且填寫了所有被撫養人的姓名、社會安全號碼，並與社會安全卡上的資料完全相同？是否填寫了撫養寬免額的總數？
•    您是否在正確的欄位上填寫了相應的收入，扣除額和抵稅額，並且總數是正確的？
•    如果您報稅表上有負數字出現，您是否用在數字兩邊打上括號？
•    如果您使用標準扣除額並在格子中打勾標明您或您的配偶年紀為65歲或以上、或是盲人，您是否在1040表格說明或1040A表格說明中的工作表上使用正確的標準扣除額？
•    您的應納稅額是否估算正確？如果您使用稅率表，您有沒有使用配合該正確報稅身分欄的稅率表？
•    報稅表是否簽字並註明日期？如果是聯合申報，您的配偶是否在報稅表上簽字並註明日期？
•    您是否有每個雇主的W-2表（PDF）並且您是否在報稅表附上每一份副本B？即使您有一個以上的工作。您只需一份報稅表。請將所有W-2表的各個薪資和扣繳加在一起，放在一份報稅表上。
•    是否都附上每張顯示聯邦稅扣繳的 1099 - R表（PDF）？
•    您是否據右上角的序號，依序附上所有其他需要的附件和表格？
•    您是否根據您納稅表格的說明填上正確的郵寄地址？
•    如果您還欠稅，您是否隨報稅表附上支票或匯票支付所欠稅款，並寫明受款人為“美國財政部”，在付款票據上寫上您的姓名、地址、社會安全號碼，白天連絡電話號碼，稅表編號以及納稅年度？欲取得更多的信息。
•    如果您可以退稅，並選擇金融轉帳退稅，請檢查您的金融機構路由號碼（銀行代碼）和戶帳號。
•    您是否保存一份簽字過的報稅表和其他附件的副本作為您的記錄？
一些最常見的錯誤是：
1.    錯填或漏寫了社會安全號碼。
2.    根據應納稅收入及申報身份填入錯誤的稅額。
3.    估算應納稅收入、預扣所得稅及預繳估計稅款、低收入家庭福利優惠、65歲或以上或盲人的標準扣除額、應稅的社安福利金給付、以及兒童和被撫養人的扣抵額的運算錯誤。此外，托兒服務提供人的稅籍編號遺漏或不正確。
4.    預扣所得稅及預繳估計稅款填錯行，以及
5.    數學錯誤.
重要的是您要檢查整份報稅表，因為任何錯誤都可能會延誤您的退稅處理。
記錄保存 (Recordkeeping )
保持完整有序的記錄讓您在準備報稅表時更容易，同時如果您的報稅表被挑出進行查稅，或著您在準備回覆收到的國稅局通知時幫助您提供答案。

如收據，兌現後的支票，以及支持證明您的收入或扣抵項目的其他文件，或報稅表上出現的優惠，您必須保存到它們以作為依法報稅的依據，保存期限通常是到法定效期屆滿時。對於征收您的欠稅款，國稅局有權於申報日起的三年內查核。若於截止日期前申報的報稅表將視為在截止日申報。
當所得稅申報有詐欺行為或未報稅時，可無期限征收稅款。如果您的收入該申報而未申報，並且該漏報的金額是報稅表上總收入的25%以上，可查稅的時間變為申報收入當日起的6年。申請扣抵或退稅，申請期限一般是從原始申報收入日期起的三年，或從繳交該稅金日起的兩年內，以較遲日期者為準。申報報廢證券損失，損失申報的期限為該年度稅表截止日期起的七年內為之。

如果您是雇主，您必須保持所有的雇員稅務記錄從繳稅截止日或完稅日起為期至少4年，以較遲者為準。
國稅局並沒有規定生意人必須使用的記帳方式。但是，您使用的方式必須能夠清楚及準確地反映出您的總收入和支出。

如果已寄出報稅表之後才發現錯誤，或接到國稅局查核通知信函，您可能需要修正已申報的稅表。
具体操作程序请来电咨询Kara曹会计师事务所
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