个人退休帐户(IRA) 介绍

weiqi

曾被当作蓝领职员避税港的个人退休金帐户(IRA)，近年来已被国会发展为适于广大中产阶级及中上层阶级的节税工具。
IRA 的全名是 "Individual Retirement Account"( 个人退休帐户)，它是退休储蓄的方法。你可开设IRA并每年存款到帐户内。存入的资金可投资于股票、债券、共同基金、货币市场基金、定期存款或混合上述各类投资项目。
IRA帐户有：传统IRA(Traditional IRAs)、滚存IRA (Rollover IRA)，以及Roth IRA，共三种。传统IRA又分为：传统抵税式IRA(Traditional deductible IRAs)与传统非抵税式IRA (Nondeductible traditional IRA)两种，基本的形式相同，只是两者存入的金额有抵税与不抵税的分别。滚存IRA是让原来参加雇主退休计画，随后因为离职等原因，离开原来的退休计画，又暂时或无法、或不愿意转入新公司的退休计画时，可以将原来计画帐户中的储蓄，存到滚存IRA中。Roth IRA 则是一种只接受税后存款，也就是当时没有省税优惠的一种退休储蓄计画，但是，从退休时Roth IRA中提出款项，则免税。
由于IRA提供特别的税务优惠，因此你的投资会以复利成长，比一般应税投资帐户增长更快。换言之，你可透过IRA为退休储蓄更多资金。
即使夫妻二人已在各自的公司参加了401(k)或Keogh帐户这样的延税退休金计划，你仍可以开立一个IRA帐户，充分享受其中的好处。

　在2010年，你符合规定的话，可以在该帐户中存满5000美元（2010年的IRA存款与开户的最后期限估计是今年2011年的四月十五日），你的配偶也可以这样做，即使他或她没有带薪的工作。新税法从2002年开始，普通IRA和Roth IRA帐户(罗斯个人退休金帐户)的最高存款额将由每年2000美元提高至每年3000美元，2005年时，达4000美元，2008年时达5000美元。人们通常会在退休时取出存款，而在此之前，帐户中的存款就会不断成长，而且完全免税。几乎所有人都可以开立IRA帐户，只要他或她在其雇主处缴足退休存款计划或作为自雇业主的特殊计划后(其中一些比IRA优惠更大)，仍有馀力来支付IRA的存款即可。

　只要你或你的配偶的收入来自工作所得或赡养费，你们就可以开设IRA帐户。你可以在银行或其它投资机构、券商、保险公司、共同基金公司等处开立此类帐户，开户数目不限，只要各帐户的存款总额不超过法律规定。

IRA 和401k，403b 计划都由不同的理财公司提供， 同样承担金融市场跌宕起伏的风险。于是，一些理财公司根据人们抗风险的需要，在近年来推出了增值保障的退休储蓄计划，以后再介绍。

　

weiqi

希望有IRA的朋友提供一些经验和资讯。