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如何合法避税（一）
能拥有自己的business是件很酷的事情。虽然所有的大小事务都得自己操心会比较辛苦, 但是很多人乐在其中,因为不需要再去面对老板或上司的白眼,而且可以灵活控制自己的工作时间。
不过当你辛苦一年赚了$200,000,才发现原来Sam大叔要拿走近三分之一(如果以单身报税,会更高一些),你心里一定想:我到底该如何合法的降低我的税单(tax liability) 呢? 假如你的收入达到 $464,851 (以2015年夫妻联合报税),我在恭喜你生意取得巨大成功的同时,也祝贺你加入个人最高税率39.6%的俱乐部。
在这里本文作者先赞扬一下辛勤工作的self-employment兄弟姐妹们, 因为除了收入税(income tax), 你们在支付自雇税 (self-employment tax) 的同时, 也支持了国家的Medicare& Social Security 系统。不过, 如果你还是想少贡献一些, 请接着往下看。
首先简单说一下自雇税。IRS规定所有自雇人员收入超过$400时必须报税。在填报1040表的时候, 需要加上附表SE(Schedule SE) 来计算你需要交多少自雇税。这里Sam 大叔表现出了他仁慈的一面。在1040表上, IRS允许从毛收入中抵减一半(50% ~ 57%) 你所交的自雇税, 具体根据你的收入多少来决定。
想要少交税, 有两种方法: 一是减少收入, 也就是你少赚一些,这样你的taxableincome就低些,所以你的taxliability也就少些。^_^哈哈,我知道你们肯定不愿意采用这个方法。我想会计师也不会建议你这么干的。那么我们就聚焦第二种方法:合理合法的增加费用和支出。这可是关键中的关键,也是我们会计师混饭吃的法宝 (不是朋友, 我可真的不会告诉你)。下面我将列举一些常用降低税赋的方法。
1. 记录你的每一笔开销
毋庸置疑, 大家都会使用电脑。Microsoft给我们提供了强大的武器来管理我们平时每一笔收入和支出。最简单的方法就是用Excel来登记账目, 分类管理。当然你也可以购买金融软件来处理这些。不过本人认为,对于简单的和才起步不久的生意,这个不是一个聪明合理的增加费用的方法。
2. 抵减医疗保险费用
自雇者可以从生意收入中抵减医疗保险支出: 包括本人, 配偶, 子女 (受年龄限制), 和其他满足税法dependenttest的任何人。
3. 分项扣减项目 (Itemized Deductions) vs. 生意支出 (Business Deductions)
尽量用Business Deductions来替代ItemizedDeductions, 这样可以降低你的调整后收入 (AGI)和自雇税 (Self-Employment Tax)。也就是说, 尽量把你的费用和支出列在附表ScheduleC 上面,而不是ScheduleA上面。这样可以降低你的生意收入,因为自雇税是按照ScheduleC的净收入来计算的。
4. 把你的慈善捐款 (Charitable Contributions) 转换成生意支出(Business Expenses)
一般情况下, 你不能在scheduleC 上抵减慈善捐赠。但是,如果你与慈善组织签署的有协议或合同,让收受捐赠的组织帮你做广告,那么你的费用就可能以广告费的形式来抵减收入。这就是如上一条所说的把ScheduleA的项目转换成ScheduleC的项目。
5. 合理增加你的退休计划
在表1040收入调整部分 (AdjustedGross Income) 有两条是和退休计划有关的。一个是SEP, SIMPLE, and Qualified plans; 另一个是IRAdeduction。把退休计划存入IRA有最高限制,但是如果开有SEP,SIMPLE, 或是profit-sharingplan等账户,你就可以大大增加退休金存款额度。
6. 记录你的生意用车里程 (Business Mileage)
不管你是按照标准里程数来计算与车相关的费用 (standardmileage deduction), 还是用实际发生的费用(actual expenses) 来抵减收入, 一点要养成做记录的习惯, 包括日期, 里程数, 用车目的等。这样不仅方便自己报税时参考,同时以防止IRS审计你的税表时,你不能够拿出证据证明你是怎么计算的。
7. 家庭办公室费用抵减 (Home Office Deduction)
如果你有符合税法规定的家庭办公室, 那么就可以抵减一些与房子相关的费用,比如房屋保险,维修,安保系统,甚至房屋折旧(请谨慎使用房屋折旧)。
8. 雇佣你的孩子
读大学的孩子，每年生活费用是一笔不小的开支。如果你直接支付他们的生活费，你可能得不到任何税务上的减免。如果以Business的名义雇佣自己的孩子去做一些力所能及的事,可以省下一些税,因为一般来说孩子需要付的税率较低。例如,你全年付给孩子的工资少于$6,300,那么孩子就不需要付任何收入税(income tax)。假设你的税率在28%这一档, 采用这个方法, 就可以少付$1,764的收入税。
9. 组建小型公司 (S Corp或SmallBusiness Corporation)
对于自雇人员来说, 这个是最实用, 也是最复杂的事情。再次感谢Sam大叔允许大家用这个方式来合法避税。因为S-Corp涉及的内容较多,如果大家感兴趣,我将用单独的篇幅来做详细的介绍。 (因税法复杂, 以上仅供参考, 详细内容请参见IRS规定或咨询专业会计师)
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匿名
发表于 2016-4-3 20:35:40
发表于 2016-4-2 21:56:28
