从401K开始，了解美国退休养老规划

weiqi

老郭开设《退休筹划》这个栏目很有实际意义，与俺不谋而合。本人也在学习和考取与退休账户有关的保险执照，因为目前俺的公司没有提供完全的退休福利，所以应该逐步建立自己个人的退休账户。郭站长早在上班的时候就搞到房产执照，现在业务蒸蒸日上。小弟也得想办法搞个另外行业的执照吧，呵呵。
打算先从401K谈起，再到个人退休帐户IRA，Roth IRA，储蓄年金，指数年金，退休医疗保障等等，边学习边了解，逐一把有关信息介绍出来。

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401K计划是美国乃至全世界最大的补充养老保险计划，为美国的参保者起到了养老保障的作用，是美国养老保障体系中的重要支柱之一。但是，该养老金的保值增值完全取决于金融市场，参保者需要承担401K计划的全部通胀风险和投资风险，参保人员也有可能因此遭受重大损失.　

401K计划也称为401K条款，该计划始于20世纪80年代初，是美国的一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全积累式的企业补充养老保险制度。1974年，美国通过的《员工退休所得保障法》是401K计划的雏形。1978年，美国《国内税收法》新增第401条k项条款，鼓励企业为高管设立专门的401K账户，为其积累养老金。1979年，该法律正式实施，1981年颁布了实施规则，并经过美国国税局的裁定，将覆盖范围扩大到一般劳动者。
　　根据该项计划，在私人盈利性公司中，只要有五个以上的雇员参与，就可以建立一个401K计划。参加该计划的雇员每月从工资中划拨一定比例的资金进入401K养老金账户，同时大部分雇主也会向账户中缴纳部分费用，账户资金全部归雇员个人所有，国家对其在划拨和投资环节免税，资金实行完全积累制。在员工退休时，可采取多种方式领取。401K计划是美国乃至全世界最大的补充养老保险计划，目前有超过30万家企业近5000万人参加了该计划，资产总额超过三万亿美元，是美国养老保障体系中的重要支柱之一。
401K计划在缴费方面的规定非常灵活，可由雇员自己确定，且每年都可以调整，但不能超过工资总额的25%，每年最高也不得超过15000美元(2006年标准，以后每年递增500美元)。雇主也是计划的缴费人，但其缴费并不是强制性的，可以选择多缴或少缴，只要总额不超过上限就可以。绝大部分企业或雇主出于税收和留住人才的考虑，会根据雇员的工作年限等因素为雇员的401K账户存入一部分资金，但比例一般较低。
　　401K计划实行完全积累的个人账户模式。其资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，也可以向计划参与人员发放贷款。雇员可以自主选择养老金的投资方式。当雇员参加401K计划累积满七年后，个人账户的资金就完全归其个人所有。目前，401K计划为其参保者提供了约30%的退休金替代率，发挥了一定的老年收入保障作用。
　　政府对401K计划进行严格监管，劳工部和国内收入署是政府监管主体，监管依据的主要法规是ERISA法案。根据ERISA法案的规定，合格年金计划必须通过年金合同或者信托方式来实现。ERISA法案还规定了计划参与资格、权益归属、基金管理、报告制度和信息披露规则。
　　401K计划具有以下几点特征：
　　第一，它是美国自由市场经济的产物。美国一直高度崇尚自由市场经济，不主张政府过度干预经济发展，在美国，由政府主导的基本养老保险制度并不非常完善，而人们养老的需求是客观存在的。与此同时，美国的私人保险公司却异常发达，因此由商业保险公司主导的401K企业年金计划应运而生。
　　第二，它是美国人奉行“自我负责”原则的具体体现。401K计划作为一种完全积累制的补充养老保险制度，并不具有社会互济性，因此也非真正意义上的社会养老保险制度。它完全是个人生命周期内收入的纵向再分配。在自由竞争的理念下，国家鼓励个人通过自身的努力应对老年后的收入风险，同时，由于美国人即期消费倾向高、储蓄率低，因此，政府通过401K计划实现强制储蓄，既应对了老年收入风险，也积累了一大笔资金，为当期的经济发展提供了资金支持。
　　第三，401K计划的兴衰与美国金融市场的起伏密切相关。在401K计划最初发展的二十年里，由于美国经济持续发展，资本市场一片繁荣，不少401K账户取得了两位数的收益率。然而，2001年安然公司的破产，将401K计划的致命缺陷暴露了出来，安然用公司401K计划的资金购买本公司的股票，最终由于股价下跌而使大量安然公司退休职工的养老金化为泡影。
　　为了应对401K计划的危机，2001年美国通过《经济增长与减税协调法案》，对401K计划的存款限额、贷款方案和养老基金的可转移性进行了补充规定。2006年1月1日起，又推出了罗斯缴费方案，进一步明确了在缴费和投资环节的免税政策，才使401K计划的发展趋于平稳。在2009年以来的全球金融危机中，401K计划也因为将大量养老金投资于资本市场而遭受重创，部分参保人员的账上养老金数额损失超过50%。

近来，抗风险型的理财品种受到更多的青睐。以后再聊。

weiqi

看到有位游客站内发短信（本帖关闭了游客回帖），回复如下：
谢谢你的关注，期待共同学习，交流探讨。期望值不高，打算慢慢来。
我在那里是Mark，呵呵呵。

老郭

谢谢分享！ 我的401k 变成了201k， 现在大约是301k。