Roth个人退休帐户的优势

weiqi

夫妇合并申报AGI总额在16万美元以下的，有资格开Roth账户，投资股票等所有收益都免税。一旦你家的收入超过IRS规定的标准，你就没有资格开Roth免税，或者按普通账户投资股票，就得老老实实缴税。趁现在收入还不太高，建立一个Roth账户似乎是个不错的决策。

　以联邦参议员威廉－罗斯(Roth IRA)命名的罗斯个人退休帐户，逐渐发展成为适用于所有在职的美国人的退休帐户。此类帐户尤其适用于那些知道自己的适用税等在退休后不会下降的美国人。与多数传统IRA不同，罗斯IRA帐户不允许开户者由应税所得中扣缴每年的存款。相反，罗斯帐户只接受税后而非税前存款。但如果帐户中的资金连续存满五年或五年以上，你在年满五十九岁半后的所有取款都将是免税的。以前的规定，可参加此类帐户的职工包括：AGI低于9万5000美元的单身人士，或夫妇合并申报AGI低于15万美元的已婚人士。AGI在9万5000至11万美元间的单身，或夫妇合并申报AGI总额在15万至16万美元之间的已婚者，也可开设罗斯IRA帐户，但存款限额相应降低。(在未来几年内，所得限额将根据通膨比率上调。)

　同抵税式IRA一样，你可以将罗斯IRA帐户存款投资于股票、债券及其它金融工具，但不可投资于艺术品、收藏品及贵重金属，但联邦及各州发行的硬币除外。此外，如果开户者在五十九岁半之前动用资金，将被课以10%的税金罚款，且还要为所提款项缴纳所得税，除非提款的目的是本人去世、身落残疾或首次购屋。

　你究竟该开立哪种IRA帐户呢？如果你的所得超过AGI限额，便只能选择非抵税式IRA。但如果你同时满足抵税式IRA和罗斯IRA的开户条件，财务规划师是这样建议的：如果你预计自己的适用税等在退休后保持不变、甚至提升，那最好选择罗斯帐户。

　的确，你在罗斯IRA帐户中的存款不会立即享受抵税的好处，而必须用税后馀额缴纳存款。但你在五十九岁半以后所取的每笔款项，包括所有累计的本金、利息、红利及资本利得，完全都是免税的。因此，退休后，你可以充分享用自己帐户中的资金，而不必向「山姆大叔」缴纳任何款项。

　此外，与普通的IRA不同，罗斯IRA不强迫开户者必须在满七十岁半时开始取款。事实上，不论年龄多大，你都可以继续存款。存入罗斯帐户中的资金可以一直保留下去、不断成长。你甚至可以将它传给自己的子嗣，他们在继承罗斯帐户时也不必缴纳任何税款。换言之，与许多传统IRA不同，罗斯IRA不允许你每年从应税所得中抵减IRA存款，但只要你在罗斯帐户中连续五年或五年以上保持存款，且你的年龄至少为五十九岁半，你在取款时－－包括全部存款和存款盈利－－就可享受完全免税，或者若你已去见上帝，你的继承人仍可继续享受免税。

　罗斯IRA帐户对年轻人尤具吸引力，此外适用于那些现在处在较低税等、但退休后开始取款时将处于较高税等的人。换言之，如果你在在职期间有可能跃升至更高税等，取款时可享受免税的罗斯帐户便是一个相当明智的选择。

　若打算开设罗斯帐户，可以选择银行、券商、共同基金公司连络。鉴于投资行为本身所具有诸多灵活性，若打算用IRA帐户中的资金进行投资，则好比在琳琅满目的金融商品超市购物一样需要精心挑选。对于那些对未来信心十足、愿意冒一定风险的年轻人来说，选择投资于蓝筹股或模拟标普500指数的无佣金成长型共同基金。

　选择那些基金品种丰富的基金公司，以使自己可以更方便地将资金转移至成长较快的基金，或随著应税帐户和不享受优惠待遇的帐户中的储蓄不断累积，让自己能够及时地将它们分散投资于不同的基金品种。此外需要注意的就是：选择正确的投资组合。但在确定如何配置资产以前，请将所有的投资资产，包括应税或减免税帐户的资产考虑在内。

For people with high incomes, the new law allows you to convert Traditional IRA to Roth IRA if you pay the tax on the ductable contribution and gains.  This may be an option for you since the money converted to Roth IRA and future earnings will never be taxed again.  For those of you with high income who has never had a Traditional IRA, you should open one and contribute $5000 annual limit per person and then immediately convert it to Roth.  Since it is after tax contribution and no gains within the short conversion time (you can do it in one day), the money you earn in this Roth account will never be taxed!!!